Pensioen
Pensioen opbouwen is van groot belang. Vaak is het een restpost voor freelancers. Toch zou iedere freelancer goed de verschillende opties moeten afwegen en een plan voor opbouw van pensioen moeten maken.

Belangrijke beginvraag bij het opbouwen van pensioen is: in eigen beheer of uitbesteden? Deze optie is voor u als ondernemer nieuw. Voor de freelancer zijn er dus twee opties:

• Het opbouwen van pensioen in eigen beheer
• Het onderbrengen van pensioen bij een verzekeraar

Redenen voor het opbouwen van pensioen in eigen beheer:

• Er is geen sprake van liquiditeitsverlies voor de vennootschap. Het werkkapitaal wordt niet aangetast.
• Vrijheid de premies zelf te beleggen. De opbrengsten versterken het werkkapitaal.
• De kosten die betaald worden aan de verzekeringsmaatschappij worden bespaard.
• Bij voortijdig overlijden blijft het kapitaal binnen de vennootschap (sterftewinst). Bij onderbrenging bij een verzekeringsmaatschappij wordt het risico gelopen dat bij overlijden het kapitaal verloren gaat en vervalt aan de verzekeringsmaatschappij.

Redenen voor het opbouwen van pensioen bij een verzekeringsmaatschappij:

• De premies worden afgezonderd van het risicovermogen van de onderneming. Ook als het slecht mocht gaan met de onderneming blijven de opgebouwde rechten bestaan.
• Mogelijkheid om meer pensioen op te bouwen via een verzekeringsmaatschappij. Doordat er een verplichte hogere AOW franchise voor DGA's is, er geen pensioen opgebouwd mag worden opgebouwd over loon in natura en de eigenbijdrage van de DGA gemaximeerd is kan er bij opbouw in eigenbeheer minder pensioen worden opgebouwd.

De rechten voor het nabestaande pensioen kunnen al opgebouwd worden voordat er sprake is van een partner en/of kinderen. Dit is in eigenbeheer niet mogelijk.

• Voor de periode tot 65 jaar mag er een overbruggingspensioen opgebouwd worden gebaseerd op 100% van de AOW-uitkering voor gehuwden (dubbele gehuwde AOW). In eigenbeheer dient er uitgegaan te worden van de AOW-uitkering voor ongehuwden, dit is uitaard lager is dan de dubbele gehuwde uitkering.
• Geen jaarlijkse administratieve verplichtingen en actuariële berekeningen.

Al met al is de keuze hoe een pensioen op te bouwen geen eenvoudige. Een deskundig advies is van groot belang. Neem daarom voor een afspraak contact op met ons kantoor.

Terug